Notes jurídiques pràctiques - Febrer 2024

1.- WebiNots. Qüestions interessants per tenir en compte en el dia a dia

Es detalla a continuació dues qüestions interessants, analitzades en el darrer WebiNots del Col·legi de Notaris de Catalunya, en matèria de successions:

TESTAMENT I JUDICI DE CAPACITAT NOTARIAL:

S'analitzen dues sentències del TSJ on es qüestiona la validesa de senglades testaments, atorgats per persones grans (més de 80 anys). Extremar precaucions amb testaments de gent gran (més de 80 anys), que tenint en compte la piràmide de població, cada vegada seran més habituals. Davant el mínim dubte sobre la capacitat del testador, hi ha diverses opcions per reforçar el judici de capacitat:

• Acta prèvia on es deixi constància de proves conforme la persona es troba en plenes facultats psíquiques (informe mèdic).
• Realitzar una gravació de la persona amb una entrevista i dipositar-la en una acta prèvia.
• Casos extrems: exigir la presència de 2 facultatius.

DONACIONS I IMPUTACIÓ A LA LLEGÍTIMA:

De conformitat amb el Codi Civil de Catalunya (art. 451-8 CCCat), "són imputables a la llegítima les donacions entre vius atorgades pel causant amb pacte exprés d'imputació o fetes en pagament o a compte de la llegítima. El caràcter imputable de la donació s' ha de fer constar expressament en el moment en què s' atorga i no es pot imposar amb posterioritat per actes entre vius ni per causa de mort.

Important recordar això als clients quan es formalitzi la donació, perquè només es pot fer en aquell moment, no a posteriori! (com succeeix en el cas en què s'analitza en el seminari, on després de la donació, la relació entre pare i fill es deteriora, i el pare (donant), en testament, indica que aquesta donació passada és imputable a la llegítima, però això ja no és possible, i així ho declara el TSJ en la sentència del cas concret).

2.- Novetats importants en matèria d'inversions exteriors

S'adjunta (AQUÍ)Circular informativa 1/2024, del Consell General del Notariat, sobre Inversions Exteriors. En aquesta, es detallen les novetats introduïdes per l'Ordre HFP/115/2023, de 9 de febrer, per la qual es determinen els països i territoris, així com els règims fiscals perjudicials, que tenen la consideració de jurisdiccions no cooperatives (AQUÍ), l'entrada en vigor de les quals s'ha produït l'1 de febrer de 2024.

En aquesta ordre (que desenvolupa el Reial decret 571/2023 al qual ja es va fer referència en una Newsletter anterior), es determinen els models destinats a la tramitació i declaració d'inversions exteriors a Espanya i de les inversions espanyoles a l'exterior.  A tall de recordatori, indicar que aquesta normativa estableix, segons el cas, un règim de declaració o autorització (en el cas de la declaració, la seva absència no afecta la validesa de l'operació, mentre que, en els supòsits d'autorització, la seva absència si que afecta la validesa). En la Circular que s' adjunta, es detallen els supòsits concrets en els quals és necessària la declaració o autorització.

Procediment per tenir en compte en les operacions on es requereix declaració prèvia:

1. L'inversor estranger que vagi a formalitzar l'operació davant notari haurà, amb anterioritat a la firma, emplenar, sota la seva exclusiva responsabilitat, la declaració que correspongui a AFORIX (s'adjunta AQUÍ manual amb resum del procediment a realitzar pel titular no resident).
2. Si l'atorgant ha complimentat el formulari corresponent i aporta a la notaria, en el moment de signatura, els fitxers electrònics que corresponen, des de notaria s'haurà de comprovar que les dades essencials del fitxer electrònic lliurat coincideixen amb les de l'escriptura o pòlissa que s'ha de signar (AQUÍ s'adjunta un manual amb el procediment a realitzar des de la notaria).  Realitzada aquesta comprovació, s' haurà d' imprimir el formulari i incorporar-se a l' escriptura, de manera que, un cop signada l' escriptura, el notari haurà de remetre la informació subministrada, a través de la seu electrònica notarial, al Consell General del Notariat, qui al seu torn la remetrà al Registre d' Inversions.
3. Si l' atorgant no lliura el fitxer en el moment de signatura, el notari en deixarà constància en l' escriptura, amb els advertiments oportuns. Si s' escau, si el fitxer s' aporta posteriorment, el notari ho farà constar mitjançant diligència, procedint a realitzar els mateixos tràmits abans descrits.
4. S'acompanya així mateix models de clàusules d'inversions exteriors a incorporar en les escriptures, segons el cas (AQUÍ).

Procediment per tenir en compte en les operacions on es requereix autorització expressa:

En la circular annexa es detallen les operacions subjectes a aquesta autorització expressa (per exemple, inversions de residents en països de fora de la UE que impliquin passar a ostentar un 10% o més d'una societat espanyola, si l'objecte d'aquesta és, entre d'altres, infraestructures crítiques, tecnologies crítiques, subministraments d'energia, sectors d'accés a informació sensible, o mitjans de comunicació). En aquests casos, el notari està obligat a informar els sol·licitants de la necessitat d'obtenció d'aquesta autorització expressa, denegant l'autorització del document públic fins que no s'obtingui la mateixa.

3.- En els pactes successoris catalans es poden fer disposicions a favor de tercers que no intervinguin directament en el pacte

S'adjunta (AQUÍ) Resolució JUS/47/2024 de la Direcció General de Dret, Entitats Jurídiques i Mediació, de 3 de gener (DOGC 19/01/2024), en la qual la DG resol un recurs interposat contra la negativa d'un Registrador a inscriure un pacte successori formalitzat per una mare (que té 4 fills) i tres dels seus fills, en el qual es realitzen disposicions a favor dels atorgants, però també a favor d'un tercer que no participa directament en el pacte (aquest quart fill).

La DG, alineant-se amb el recurrent, revoca la nota de qualificació, afirmant que, de conformitat amb el paràgraf segon de l' art. ~ ~ ~ 431-1 del CCCat, els pactes successoris catalans admeten disposicions entre els atorgants i, també, a favor de terceres persones que no participin directament en el seu atorgament.

4.- Opció de compra i prohibició de pacte comissori. No és possible formalitzar una opció de compra sobre una finca en garantia de deutes previs entre les parts

S'adjunta (AQUÍ) Resolució DGSJFP de 9 de gener de 2024 (BOE de 21 de febrer de 2024), en la qual la DG resol un cas en el qual el Registre de la Propietat denega la inscripció d'un dret d'opció de compra sobre una finca, en incórrer aquest en la prohibició del pacte comissori (doncs existeixen relacions financeres prèvies entre concedent i optant, això és, deutes previs, que es plasmen en un protocol anterior al de l'opció de compra).

La DG, alineant-se amb el Registrador, considera que, en efecte, no és possible utilitzar el negoci d'opció de compra per a una finalitat que li és estranya, això és, la d'operar com a garantia, de manera que no és admissible que, sota l'aparença d'un contracte d'opció de compra, s'amagui un comís que permeti a l'optant (creditor d'un deute), fer-se amo de la finca oferta en garantia (per saldar aquest deute), i tot això, sense els requisits i cauteles propis de l'execució processal.

5.- Obra nova i facultat de segregació de porcions d' una finca per a aparcaments i trasters pel promotor. Interpretació de clàusula estatutària

S'adjunta (AQUÍ) Resolució DGSJFP de 19 de desembre de 2023 (BOE de 16 de febrer de 2024), en la qual la DG resol un cas en el qual el promotor d'un edifici d'obra nova formalitza en una escriptura una segregació d'una participació indivisa que li pertany, en un local de planta semisoterrani destinat a garatge / trasters, per crear tres finques registrals independents, això és, dues places d'aparcament i un traster, per així poder procedir a la seva venda a compradors finals.

El Registrador denega la inscripció perquè, a la vista de la clàusula estatutària de la divisió horitzontal que faculta el promotor a realitzar aquestes segregacions, s'adverteix que en la mateixa s'estableix que aquesta facultat només podrà ser utilitzada "abans de procedir a la venda dels citats trasters", considerant el Registrador que com la promotora ja ha començat a vendre altres trasters, ja no es pot aplicar aquesta clàusula, de manera que és necessari el consentiment de tots els titulars registrals de les restants participacions indivises ja venudes.

La DG, alineant-se amb el notari, revoca la nota de qualificació, considerant que, en aquest cas, cal interpretar la clàusula estatutària d'una manera "lògica, finalista i contextual", això és, permetent aquestes modificacions, encara que la venda d'altres trasters ja s'hagi iniciat, sempre que aquestes modificacions posteriors afectin només participacions indivisa que pertanyen a la societat promotora.

6.- Adquisició d'immoble per persona casada en guanys amb caràcter privatiu (dret comú). Formes d' instrumentar-lo i acreditar-ho

S'adjunta (AQUÍ) Resolució DGSJFP de 15 de gener de 2024 (BOE de 22 de febrer de 2024), en la qual la DG, resol un supòsit relatiu a una compra d'un immoble, amb caràcter privatiu, d'una persona casada en règim de societat de guanys de Dret comú.

Interessant Resolució per recordar les formes en què es pot produir aquesta adquisició amb caràcter privatiu, això és:

• Justificant indubitadament el caràcter privatiu del bé (mitjançant prova documental pública).
• Confessió de privativitat de l'altre cònjuge (el que subjecta l'adquisició al règim especial de l'art.
• Celebració entre els cònjuges d'un negoci jurídic d'atribució de caràcter privatiu (on s'expressi clarament la causa onerosa o gratuïta d'aquest negoci).

7.- Llistat d' entitats de suport a l' assistència jurídica. Informació d' interès per a persones que la puguin necessitar

S'adjunta (AQUÍ), un llistat d'entitats i institucions que poden prestar assistència a persones que la requereixin per a l'exercici de la seva capacitat jurídica en condicions d'igualtat (persones grans amb deteriorament cognitiu, discapacitats, etc.), facilitat per la Direcció General de l'Autonomia Personal i la Discapacitat de la Generalitat de Catalunya al Col·legi Notarial de Catalunya. Per tenir-ho en compte si atenem algun client que requereix d'aquesta classe d'assistència o la pugui necessitar en un futur.